FAQーよくあるご質問ー

【不動産売却】短期譲渡所得と長期譲渡所得とは？どんな意味を持つのかをおしえます【イエカレ】

この記事を読むのにかかる時間：5分

更新日2023年3月28日

このコラムのポイント不動産売却による譲渡所得の計算では、不動産の取得日から売却した年の1月1日までの期間を所有期間として、所有期間が5年を超えている場合は長期譲渡所得、5年以下の場合は短期譲渡所得に分類します。
不動産売却が完了した翌年、譲渡により利益が出た場合は、確定申告で税金を納付しなければなりませんが、これはどんな意味を持つのでしょうか？知識として知っておきたい内容をまとめました。参考になさって下さい。

長期譲渡所得と短期譲渡所得の区分方法

不動産を売却して譲渡所得が生じた場合の所得税は、他の所得と合算せずに不動産売却による所得のみで計算するよう定められています。この税額を計算する際に最初に行うことは、他の譲渡所得の計算時と同様で、得た所得を長期譲渡所得か短期譲渡所得のどちらかに分類することです。

不動産売却による譲渡所得の計算では、

① 不動産の取得日から売却した年の1月1日までの期間を所有期間として、所有期間が5年を超えている場合は長期譲渡所得

② 不動産の取得日から売却した年の1月1日までの期間を所有期間として、所有期間が5年以下の場合は短期譲渡所得

に分類されます。

なお、これ以外の譲渡所得は、財産の取得日から譲渡日までの期間を所有期間として計算することになっているため、不動産以外の財産の譲渡によって譲渡所得が発生している場合は、所有期間の計算方法を間違わないようにしなければなりません。

譲渡所得の計算

長期譲渡所得と短期譲渡所得の分類が終わったら、各区分ごとに譲渡所得を計算していきます。

譲渡所得は、譲渡収入金額から取得費と譲渡費用の2つの費用を差し引いて算出することができ、特別控除の適用要件を満たしている場合はその控除額を差し引いたものが譲渡所得となります。

不動産売却に伴う譲渡所得の計算において、譲渡収入金額は不動産の売却価格や精算金などを合計した金額を指します。不動産の売却価格は売買契約書に記載されている金額のことで、通常はこの金額がそのまま譲渡収入金額となりますが、契約により不動産本体とは直接関係ない費用も受け取ることが定められている場合は、その費用も譲渡収入金額に算入することになっています。

売却価格以外に譲渡収入金額に算入しなければならない費用としては、固定資産税の精算金や実測精算金が例として挙げられます。

取得費と譲渡費用

譲渡所得の計算において大きな悩みどころとなるのは、取得費と譲渡費用はそれぞれ何が算入できるのか？ということです。これは個々のケースによって異なるため、税理士や税務署の職員からアドバイスを受けながら計算していくと良いです。

一般的に、取得費として算入できる費用としては、不動産の購入代金から減価償却費を差し引いた部分、不動産取得後の設備費用や改良費用、登記費用、仲介手数料、不動産取得税、印紙税、測量費、土地の造成費用などが挙げられます。ただし、これらの費用は領収書や明細書がない場合に算入することができます。

取得費がわかる資料が無い場合は、売却価格の5％に相当する金額を取得費とします。
一方、譲渡費用として算入できるのは売却時に支出した費用で、仲介手数料、印紙税の売主負担分、登記費用、解体費用、借家人に支払う立退き料などが該当します。

以上、不動産売却で発生する譲渡所得を「短期譲渡所得」と「長期譲渡所得」を中心にお伝えしました。

イエカレについて

イエカレとは-イエカレの取り組みについて

イエカレとは、日本最大級の不動産の総合比較サイトです。皆さまの不動産に関する不安やお悩みを解決できるように、不動産コラムを通じて、日々最新の不動産情報の発信や、一括無料査定サービスの提供などに取り組んでいます。

この記事について

（記事企画/監修）イエカレ編集部

【イエカレ】不動産コラムを通じた最新の不動産情報の発信や、一括無料査定サービスの提供をしています。

カテゴリ：
FAQーよくあるご質問ー

FAQーよくあるご質問ーの関連記事

: 【不動産売却Q&A】住宅ローンが残っている持ち家！売却できるケースとできないケースを解説します2023-05-14 公開

: 【一棟アパートの売却】アパート売却の手順から必要となる費用・税金を安く抑えて高く売る方法まで詳しく解説2023-05-10 公開

: 【不動産売却の基礎】意外と多い金銭授受のトラブル！トラブル事例と円滑に進めるために気を付けたいこと2023-05-08 公開

: 【不動産を売る】売ると必要になる税金とは？課税対象になる税の種類を紹介します2023-05-03 公開

: 【不動産相続】相続人が複数人いるケース！遺産分割協議について解説します2023-04-23 公開

: 【不動産査定書】不動産の売却額を知りたい！入手方法と見るべき項目をおしえます2023-04-19 公開

: 【不動産売却の基礎】譲渡益が出た場合の確定申告について！損失が出た場合についても説明します2023-04-01 公開

: 【不動産の買取査定】マンション買取に手数料はかかる？買取査定依頼のコツも解説します2023-03-29 公開

: 【不動産売却】短期譲渡所得と長期譲渡所得とは？どんな意味を持つのかをおしえます2023-03-28 公開

: 【不動産の内覧対策】売却時に好感度アップが狙える内覧対策についてお伝えします2023-03-27 公開

: 【不動産売却】売り出しから3ヶ月以上！売れないのは価格のせい？対策をおしえます2023-03-27 公開

: 【不動産売却】売却する際に必要な抵当権を外す方法をおしえます2023-03-27 公開

: 【戸建て物件を売る】査定の意味とは？何が有利なのかを解説します2023-03-10 公開

: 【不動産売却Q&A】目的に合わせて選びたい地域の不動産屋と大手の会社！条件や注意点をお伝えします2023-03-04 公開

: 【不動産売却Q&A】売却は専任媒介・一般媒介どちらが効率的なのか？にお答えします2023-03-04 公開

: 【土地の売買】価格の決め方は？土地の売買価格を決める基準は実勢価格です2023-02-28 公開

: 【不動産売却Q&A】売却仲介と買い取りの違いをおしえます2023-02-28 公開

: 【家を売りたい】売却期間はどのくらい？売却困難になるケースや少しでも早く売る方法をおしえます2023-02-27 公開

: 【土地の所有権の移し方】不動産会社へ土地名義変更を依頼する場合の条件2021-10-05 公開